Zertifizierter Experte für islamische Mikrofinanz Frankfurt School of Finance & Management - Sustainable World Academy

Einheit 1: Überblick über das islamische Wirtschafts- und Mikrofinanzsystem

Islamische Finanzen ist ein Begriff, der die Finanztransaktion widerspiegelt, die den Prinzipien der Scharia nicht widerspricht. Die zugrunde liegenden Prinzipien unterscheiden sich von herkömmlichen Finanzierungen. Vor diesem Hintergrund beinhalten alle islamischen Finanztransaktionen eine Form von Handels-, Leasing- und Investitionstätigkeiten. Diese islamischen Finanztransaktionen basieren in erster Linie auf Instrumenten, denen die Mehrheit der Gelehrten zustimmt.

Die Eröffnungseinheit für den Kurs ist entscheidend für die Festlegung der Gesamtparameter der CEIM-Qualifikation. Es soll einen allgemeinen Überblick über die Philosophie/Ontologie geben, die der islamischen Ökonomie und Finanzen zugrunde liegt, sowie über die wichtigsten Bestandteile wie Rechtsprinzipien, Institutionen und Produkte. Kursteilnehmer lernen:

• Untersuchen Sie die Prinzipien und die Geschichte der islamischen Wirtschafts- und Finanzwissenschaft, bewerten Sie die Konzepte der Scharia-basierten und Scharia-konformen Finanzen und reflektieren Sie ihre Kritik
• Unterscheiden Sie zwischen konventioneller Fremdfinanzierung und den wichtigsten islamischen Finanzierungsmechanismen
• Erkenne die Grundlagen des islamischen Handels-/Vertragsrechts
• Identifizieren Sie die wichtigsten islamischen Finanzprodukte
• Erklären Sie die Stärken und Schwächen der islamischen Finanzindustrie, ihrer wichtigsten Akteure, Interessengruppen und die Rolle des islamischen Mikrofinanzsektors

Die Mikrofinanzverträge & Transaktionsvereinbarungen (Teil 1)

Aufbauend auf der Eröffnungseinheit werden in den Einheiten 2 und 3 die wichtigsten Finanzierungsverträge der Branche vorgestellt. In Einheit 2 werden die Konzepte und islamischen Finanzinstrumente von Qard (Darlehen), handelsbasierten Schuldtiteln wie Murabaha, Salam, Istisna'a und leasingbasierten Instrumenten wie Ijarah behandelt. Diese Instrumente werden in ihrer konkreten Anwendung als moderne Mikrofinanzinstrumente definiert und weiterentwickelt. Kursteilnehmer lernen:

• Beurteilen Sie den Unterschied zwischen islamischen Krediten, Handelsgeschäften, leasingbasierten Transaktionen und zinstragenden Instrumenten
• Untersuchen Sie die Scharia-Regeln für Qard Hassan, Murabaha, Salam, Istisna'a und Ijarah basierend auf den Standards der Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI)
• Bewertung und Anwendung der wichtigsten Vertragselemente für eine gültige Transaktion als Mikrofinanzierungsinstrumente
• Die Praktikabilitäten und Grenzen der Anwendung innerhalb des Sektors erkennen

Einheit 3: Mikrofinanzverträge und Transaktionsvereinbarungen (Teil 2)

Das islamische Transaktionsrecht sieht „Equity-based Financing“ als Finanzierungsform im islamischen Finanz- und Bankwesen vor.

Für die Mehrheit der Stipendiatinnen und Stipendiaten ist die eigenkapitalbasierte Finanzierung oder die partnerschaftliche Finanzierung das bevorzugte islamische Finanzierungsinstrument. Dies basiert auf dem Grundprinzip des zinslosen Bankings.

Einheit 3 wird demonstrieren, wie Gewinn- und Verlustbeteiligung, Eigenkapitalinvestitionen und Risikokapitalinstrumente im islamischen Mikrofinanzsektor eingesetzt werden. Kursteilnehmer lernen:

• Erklären Sie das Konzept von Musharaka bei islamischen Transaktionen und verstehen Sie die verschiedenen Arten von Partnerschaften
• Prüfung der Scharia-Regeln für Musharaka & Mudaraba basierend auf den Standards der Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI)
• Erklären Sie die Verwendung von Musharaka-Verträgen in modernen Unternehmen
• Erklären Sie, wie Musharaka & Mudaraba im modernen islamischen Bankwesen verwendet werden
• Bewertung und Anwendung der wichtigsten Vertragselemente für eine gültige Transaktion als Mikrofinanzierungsinstrumente
• Die Praktikabilitäten und Grenzen der Anwendung innerhalb des Sektors erkennen

Einheit 4: Verwaltung der islamischen Mikrofinanzierung

Während viele Aspekte der Verwaltung islamischer Mikrofinanzoperationen wahrscheinlich vergleichbar oder sehr ähnlich denen konventioneller Gegenstücke sind, führt diese Einheit den gesamten Finanzierungszyklus von der Bewertung über die Auszahlung bis zur Rückzahlung innerhalb eines islamischen Finanzierungsrahmens ein. Kursteilnehmer lernen:

• Analysieren Sie den Unterschied zwischen Einzel- und Gruppenfinanzierungsmodellen und identifizieren Sie die operativen und Sharia-Herausforderungen
• Erklären Sie den Finanzierungszyklus von der Bewertung über die Auszahlung bis zur Rückzahlung
• Wenden Sie wichtige Kundenbewertungstechniken an, führen Sie kritische Kundenfinanzanalysen durch und berechnen Sie Rückzahlungs-/Gewinnbeteiligungsquoten und -pläne
• Identifizieren Sie die wichtigsten Merkmale von und wenden Sie Best-Practice-Prozesse für die Finanzierungsentscheidung an
• Identifizieren Sie die Wirksamkeit von Finanzierungsmanagementtechniken innerhalb eines islamischen Wirtschaftsrahmens, einschließlich verschiedener Ansätze zur Besicherung, Überwachung und dem Umgang mit Delinquenz

Einheit 5: Risikomanagement in islamischen Mikrofinanzinstitutionen

Das Risikomanagement ist das Herzstück jedes Finanzintermediationsprozesses und von enormer Bedeutung für den Finanzier/islamischen MFI innerhalb eines islamischen Finanzrahmens, in dem Renditen nicht garantiert sind. Diese Einheit wird die Idee des Risikomanagements und der Risikominderung vorstellen und insbesondere wichtige operative, finanzielle und Scharia-Risiken erörtern. Es wird das Konzept des Portfoliomanagements weiter erörtert und eine Reihe von Schlüsselkennzahlen vorgestellt, um das Risiko verschiedener islamischer Finanzierungsinstrumente zu bewerten und wie sie operativ gemindert werden. Kursteilnehmer lernen:

• Unterscheiden Sie zwischen operationellen und finanziellen Risiken und erläutern Sie das Konzept der Risk Governance
• Untersuchen Sie verschiedene operationelle Risiken und identifizieren Sie geeignete Minderungsstrategien, einschließlich interner Kontrollen
• Untersuchen Sie verschiedene finanzielle Risiken und identifizieren Sie geeignete Minderungsstrategien
• Bewerten Sie Portfoliorisiken und berechnen Sie Kennzahlen zur Risikomessung
• Identifizieren geeigneter Strategien zur Minderung des Portfoliorisikos, einschließlich Risikovorsorge

Einheit 6: Regulierungs-, Governance- und Scharia-Compliance-Rahmen für islamische Mikrofinanzierung

Diese Einheit konzentriert sich auf die Definitionen, Komponenten und Kriterien für Regulierungs-, Governance- und Scharia-Compliance-Rahmen, die auf verschiedene Rechtsstrukturen anwendbar sind, die islamische MFIs normalerweise verwenden. Es wird ein allgemeiner Überblick über die regulatorischen Dimensionen der Mikrofinanzierung gegeben, obwohl diese von Rechtsordnung zu Rechtsordnung unterschiedlich sind, mit besonderem Augenmerk auf I-MFIs, die außerhalb des Regulierungsrahmens tätig sind, der islamische Finanzierung anerkennt.

Das Konzept der Scharia-Compliance wird diskutiert und die Auswirkungen auf Management und Governance in Übereinstimmung mit den Best Practices der Branche und gemäß den Standards der Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI) werden skizziert. Kursteilnehmer lernen:

• Unterscheiden Sie zwischen verschiedenen Corporate Governance-Anforderungen für die verschiedenen Arten islamischer MFIs
• Identifizieren Sie die besonderen regulatorischen Dimensionen, die für islamische MFIs relevant sind (vorbehaltlich der Gerichtsbarkeit des jeweiligen Landes) und erkennen Sie deren Auswirkungen auf die Unternehmensführung
• Umreißen der Rolle und Bedeutung der Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI) und des Islamic Financial Services Board (IFSB)
• Identifizieren Sie Risiken der Nichteinhaltung der Scharia, die Säulen der Scharia-Governance und die technischen Einzelheiten der Scharia-Prüfung im islamischen Mikrofinanzbereich
• Unterscheiden Sie zwischen verschiedenen Arten von Scharia-Audits, -Reviews und -Compliance-Tests mit dem Ziel, den Teilnehmern ein besseres Verständnis der Natur und der Funktionsweise des Umgangs mit Scharia-Verstößen zu ermöglichen.

Einheit 7: Finanzielles und soziales Leistungsmanagement

Ziel der Mikrofinanzierung ist die Überwindung der finanziellen Ausgrenzung durch den Aufbau nachhaltiger Finanzinstitute. Für islamische MFIs ist es zwar nicht möglich, Kostendeckung oder sogar Rentabilität durch nachhaltige Zinssätze zu erreichen, dennoch ist es wichtig, ihre finanzielle Leistung zu messen und zu steuern. Da islamische MFIs zudem mit finanziell ausgegrenzten und wirtschaftlich schwachen Gruppen zusammenarbeiten und oft erklärte Ziele der Armutsbekämpfung verfolgen, ist eine sozial verantwortliche Kreditvergabe für ihre langfristige wirtschaftliche Tragfähigkeit und Wirkung unerlässlich. Daher werden das Konzept der sozialen Leistung und Messungen für das soziale Leistungsmanagement eingeführt. Kursteilnehmer lernen:

• Untersuchen Sie institutionelle Finanzberichte wie Bilanzen und Erfolgsrechnungen und wenden Sie Finanzkennzahlen an, um verschiedene finanzielle Leistungsindikatoren zu messen
• Untersuchen Sie Portfolioberichte und bewerten Sie die Wirksamkeit bestimmter Indikatoren, um die finanzielle Leistung zu messen
• Identifizieren Sie wichtige soziale Leistungsindikatoren und bewerten Sie einige der wichtigsten sozialen Leistungsstandards
• Beschreiben Sie die hervorstechenden Merkmale ethischer, sozialer Verantwortung und Impact Investments und ihr Potenzial für den islamischen Mikrofinanzsektor
• Wenden Sie Tools an, um die finanzielle und soziale Leistung zu verwalten

• Einführungsvideos: Nach dem Betrachten der Vorträge haben die Teilnehmer ein grundlegendes Verständnis für jedes Thema und können die Bedeutung und Relevanz verschiedener Techniken und Aspekte in einen größeren Kontext einordnen.
• Webbasierte Präsentationen: Webbasierte Präsentationen ergänzen die Skripte und geben zusätzlichen Input zu wichtigen Themen.